In questo prospetto viene ricostruita tutta la movimentazione effettiva della “cassa” condominiale. Vengono cioè riportati tutti gli incassi e gli esborsi effettivamente operati durante l’anno.

Si riportano i saldi liquidi iniziali, si aggiungono i movimenti in entrata ed uscita raggruppati per tipologia di movimentazione, giungendo alla consistenza finale di cassa e banca/posta. 

  Entrate di cassa:

• - Avanzo esercizio precedente
• - Introiti per quote condominiali dell’esercizio
• - Introiti per conguagli arretrati
• - Introiti per affitti
• - Introiti per interessi attivi
• - Accantonamento per fondi riserva
• - Depositi cauzionali ricevuti (es. per affitto locali comuni)
• - Indennizzi assicurativi non utilizzati
• - ecc……………………………………..

 Uscite di cassa:

• - Disavanzo dell’esercizio precedente
• - Pagamento spese dell’esercizio
• - Pagamento debiti esercizi precedenti
• - Prelevamento dal TFR per liquidazioni o anticipi
• - Restituzione cauzioni ricevute
• - Cauzioni costituite presso terzi (es. occupazione suolo pubblico)
• - Quota affitti accreditata ai condomini

SITUAZIONE PATRIMONIALE

 E’ il documento che fotografa la composizione qualitativa e quantitativa del  patrimonio comune con la possibilità di seguirne le variazioni per effetto della  gestione; la sua funzione di collegamento fra i vari esercizi rappresenta il più  importante strumento di controllo della contabilità condominiale nel quale la  pluralità delle componenti attive e passive.

ATTIVO: 

 In tale prospetto, oltre alla esistenza di cassa e di banca, sono dettagliatamente  riportati tutti i crediti, distinguendo quelli sorti durante l’anno da quelli relativi agli  anni pregressi, suddivisi tra quelli che hanno avuto origine da conguagli rispetto a  quelli che hanno avuto origine dall’emissione di quote ordinarie non pagate  (morosità). Nel dettaglio dei crediti inoltre vanno evidenziati quelli oggetto di  contenzioso, quelli per quote straordinarie, gli eventuali acconti a fornitori e per  spese legali a fronte di contenziosi non ancora definiti.

PASSIVO: 

 nei debiti vanno evidenziati quelli relativi a conguagli, quelli relativi a fornitori non  pagati durante l’anno, quelli sorti in anni pregressi (motivando nelle note le ragioni  del mancato pagamento), i depositi cauzionali, i debiti tributari/previdenziali ed  infine i fondi a qualsiasi titolo costituiti (es. fondo cassa, fondo locazioni attive, fondo  lavori, ecc) indicando la loro specifica destinazione e riferendo nelle note la fonte  istitutiva dello stesso . 

     RENDICONTO PREVENTIVO:

• Tab. A PROPRIETA'
• Assicurazione incendio e R.C.
• Compenso amministratore
• Spese amm.ve varie
• Manutenzioni e riparazioni

Totale Tab. A ............................

•  Tab. B  SCALA /APPARTAMENTI
• Salario dipendenti e ritenute IRPEF
• Contributi INPS-INAIL
• Accantonamento TFR
• Materiali pulizie
• Illuminazione e lampade
• Manutenzione ordinaria

……………………………Totale Tab. B ............................

•  Tab. C ASCENSORE
• Forza motrice ascensore
• Manutenzione ordinaria
• Riparazioni varie e verifiche biennali

Totale Tab. C ............................ 

•  Tab. D ACQUA
• Consumi idrici e depurazione

Totale Tab. D ............................ 

•  Tab. E RISCALDAMENTO
• Forniture di combustibile
• Manutenzione impianto
• Forza motrice

Totale Tab. E ............................ 

• Spese individuali
• Postali
• Saldi esercizio precedente

TOTALE SPESE DA RIPARTIRE ............................ 

TOTALE QUOTE INCASSATE ............................

ACCREDITO AFFITTO LOCALI COMUNI ............................

AVANZO/DISAVANZO DI GESTIONE ............................

 In questo prospetto vengono ripartite le spese secondo i criteri di ripartizionestabiliti  dal Regolamento di condominio con le tabelle millesimali e/o dall’Assemblea di  condominio.  
 Per ciascun condomino vengono riportati i millesimi di ogni tabella di ripartizione, la  relativa attribuzione della spesa per millesimi, o il coefficiente di ripartizione per le  altre spese non riconducibili a nessuna tabella millesimale, e la relativa spesa  attribuita.
 Viene poi riportato per ciascuna unità immobiliare il totale spesa, il confronto con il  preventivo e l’indicazione del relativo conseguente conguaglio (differenza fra quanto  previsto e quanto effettivamente speso), indipendentemente da eventuali morosità  pregresse.